环球印务更正半年报：对《企业会计准则》理解不准确和工作疏漏总会计师去年薪酬76万

2021-10-15 10:16:20 壹问财经

挖贝网 10月15日消息，环球印务（002799 ）发布《关于2021年半年度报告会计差错更正的公告》，归属于上市公司股东的净利润增加406.97万元、资产总额增加406.97万元、所有者权益总额增加406.97万元。

原因是该公司对《企业会计准则》理解不准确和工作疏漏。资料显示，该公司总会计师林蔚兼任董秘，去年薪酬为75.52万元。

具体理解不准确有两处：

会计差错更正的原因、说明及会计处理

对部分已形成收入的研发支出未结转至“营业成本”。公司研发活动形成的产品若对外出售，应将相关产品成本计入“营业成本”。本报告期内部分子公司因工作疏漏，将研发活动形成的产品中，部分对外销售产品未按照“收入成本配比”原则确认为“营业成本”，而是在“研发费用”科目列示。

公司根据《企业会计准则》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等有关规定，针对上述会计差错进行更正，该事项仅对“合并利润表”中的“主营业务成本额”、“研发费用”进行重分类，不涉及追溯调整、不影响合并利润表中的利润总额和净利润等项目。

对子公司剩余股权在丧失控制权日未按照公允价值进行重新计量。

公司原持有陕西永鑫纸业包装有限公司（以下简称“陕西永鑫”）70%股权，根据经营发展需要，陕西永鑫于2020年12月实施增资，增资后，注册资本从2,000万元增加至2,857.14万元。本次增加注册资本857.14万元，全部由陕西永鑫原持股30%股东厦门吉宏科技股份有限公司（以下简称“吉宏股份”）认购，公司同意放弃对于新增注册资本的优先认购权。增资完成后，公司持有陕西永鑫的股权比例由70%下降至49%，对陕西永鑫不再具有控制地位，陕西永鑫于2021年起不再纳入公司的合并报表范围。因对《企业会计准则》的理解不准确，公司在编制合并财务报表时，对于陕西永鑫剩余股权在丧失控制权日未按照公允价值进行重新计量。

林蔚简历：

女，1970 年 2 月出生，中国国籍，大专学历，会计师，中共党员，无境外居留权。现任公司董事会秘书、副总经理、总会计师（财务负责人），西安德宝董事，领凯科技董事，北京金印联董事、易博洛克董事、总经理。

主要工作经历：2001 年至今，历任公司会计主管、经理助理、财务部经理、总会计师（财务负责人）、董事会秘书、副总经理，天津环球董事，西安德宝董事、领凯科技董事，北京金印联董事、易博洛克董事、总经理。曾获“陕西省国资委先进工作者”、“陕西省财贸系统五一巾帼标兵”、“陕西省总工会五一巾帼标兵”、“陕药集团十大经济人物”等荣誉称号。

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