审4过4 天阳科技、稳健医疗等4家企业创业板首发全部过会

挖贝网 7月23日，在今天举办的创业板第七次审议会议中，天阳科技等4家企业全部过会，符合发行条件、上市条件和信息披露要求。

公告显示，今日上会企业均为首发企业，分别是天阳宏业科技股份有限公司、浙江维康药业股份有限公司、安徽金春无纺布股份有限公司、稳健医疗用品股份有限公司。

参加本次会与的上市委员会委员为史博、许小青、陈纬、胡建军、麻云燕。

天阳科技

天阳科技主要从事服务于以银行为主的金融行业客户，凭借自主研发的核心技术和产品，围绕客户的资产（信贷、交易银行和供应链金融）、风险管理、核心业务系统等关键业务领域，向客户提供关键业务系统建设相关的全生命周期的服务，致力于帮助客户提升获客、业务流程处理和风险管理等关键业务环节的效率，用国内自主可控的金融科技，保障银行金融业务的安全稳定运行。2019年，该公司实现营业收入10.62亿元，净利润为1.10亿元。

据悉，天阳科技本次拟公开发行不超过5620万股，拟募集资金6.21亿元，本次发行的保荐机构为光大证券股份有限公司，审计机构为大华会计师事务所（特殊普通合伙）。

针对天阳科技，上市委会议提出问询的主要问题有：

1.发行人2019年期末存货中项目成本为 13,819.85万元。请发行人代表结合项目成本各要素归集分配的依据与过程，说明 2019 年各项目成本核算的完整性与准确性。请保荐人代表发表明确意见。

2.发行人收购卡洛其时与原股东约定了业绩承诺，2017年、2018 年、2019 年业绩完成率分别为 104%、102%、107%。请发行人代表进一步说明上述业绩承诺完成情况的合理性。请保荐人代表发表明确意见。

此外，天阳科技还需要在招股说明书中进一步披露项目成本各要素归 集分配的依据和过程，报告期金额前十名项目的成本构成及 完整性、准确性情况。请保荐人、申报会计师发表明确意见。

维康药业

维康药业主营业务为现代中药及西药的研发、生产和销售，主要产品包括银黄滴丸、益母草软胶囊、益母草分散片、骨刺胶囊、枫蓼肠胃康分散片、人参健脾片等中成药以及罗红霉素软胶囊等西药，生产剂型覆盖硬胶囊剂、片剂、颗粒剂、软胶囊剂、丸剂（滴丸）。除医药工业外，公司还经营医药商业产品的零售连锁等流通业务作为主营业务的补充。2019年，该公司实现营业收入6.42亿元，净利润为1.26亿元。

据悉，维康药业本次拟公开发行不超过2011万股，本次发行的保荐机构为民生证券股份有限公司，审计机构为天健会计师事务所（特殊普通合伙）。

针对维康药业，上市委会议提出问询的主要问题有：

1.报告期内发行人部分供应商被法院认定犯生产、销售 假药罪或因产销劣药被药品监督管理部门行政处罚，发行人 仍持续向其采购。请发行人代表结合供应商准入、物料验收 情况、报告期对验收不合格物料及相关供应商的处理情况等， 进一步说明发行人关于产品质量控制等内部控制体系健全有 效的情况。请保荐人代表发表明确意见。

2.发行人 2018 年、2019 年的市场推广费金额较大，收入 占比较高。请发行人代表进一步说明原因和合理性，以及相 关内控制度健全有效的情况。请保荐人代表发表明确意见。

3.请发行人代表说明对推广配送经销商的市场推广行为 及相关经营活动合法合规性的管控情况。请保荐人代表发表 明确意见。

除了上述问题之外，维康药业还需要在招股说明书中补充披露市场推广费相关内控制度建立健全情况。请保荐人发表明确意见。

金春股份

金春股份是国内领先的非织造布生产商，主要从事非织造布的研发、生产和销售，为下游终端客户提供专业化、品质化的非织造布产品。2019年，该公司实现营业收入8.38亿元，净利润为0.89亿元。

据悉，金春股份本次拟公开发行不超过3000万股，本次发行的保荐机构为中信建投证券股份有限公司，审计机构为容诚会计师事务所（特殊普通合伙）。

针对，金春无纺布，上市委员会提出问询的主要问题有：

发行人本次募投项目主要为“年产 2 万吨新型卫生用品热风无纺布项目”。请发行人代表分析相关竞争优势，进一步说明募投项目可行性。请保荐人代表发表明确意见。

稳健医疗

稳健医疗是一家以“棉”为核心，通过“winner稳健医疗”及“Purcotton全棉时代”两大品牌实现医疗及消费板块协同发展的医疗健康企业。2019年，该公司实现营业收入45.75亿元，净利润5.47亿元。

据悉，稳健医疗本次拟公开发行不超过43649万股，本次发行的保荐机构为中国国际金融股份有限公司，审计机构为立信会计师事务所（特殊普通合伙）。

针对稳健医疗，上市委员会提出问询的主要问题有：

1.2020 年上半年公司医用口罩、防护服等医用防护产品 销售大幅增加。请发行人代表分产品种类说明 2020 年上半年 收入、利润贡献情况，以及上述业绩高增长的可持续性。请 保荐人代表发表明确意见。

2.请发行人代表针对河源稳健项目给公司产能扩张、物 流仓储方面带来的不利影响，说明拟采取的弥补措施。请保荐人代表发表明确意见。

除了上述问题之外，稳健医疗还需要在招股说明书“风险因素”章节中补充披露净 利润增速存在不可持续的风险。