审4过4 蒙泰高新等4家企业创业板首发全部过会

挖贝网 7月22日消息，在今日举行的创业板第6次审议会议中，蒙泰高新等4家企业全部过会，符合发行条件、上市条件和信息披露要求。

公告显示，今日上会企业均为首发企业，分别是盛德鑫泰新材料股份有限公司、广东蒙泰高新纤维股份有限公司、宁波大叶园林设备股份有限公司以及浙江万胜智能科技股份有限公司。

参与本次会议的上市委委员为丁伯轩、邹雄、张涛、郑伟征、俞善敖。

盛德鑫泰

盛德鑫泰主要从事各类工业用能源设备类无缝钢管的生产、研发和销售，客户包括上海锅炉厂、哈尔滨锅炉厂、东方锅炉等国内大型电站锅炉制造企业以及中石化、中海油等大型石油炼化企业。2019年，该公司实现营业收入9.05亿元，净利润为6,988.11万元。

据悉，盛德鑫泰本次拟公开发行不超过2,500万股，拟募集资金3.498亿元。本次发行的保荐机构为东方证券，审计机构为公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）。

针对盛德鑫泰，上市委会议提出问询的主要问题有：

1.发行人前五大客户集中度较高。请发行人代表说明：

（1）2020年1-6月大型电站锅炉和石油炼化等下游行业对无缝钢管的市场需求是否发生重大不利变化，是否对发行人持续经营能力产生不利影响；

（2）与三大锅炉厂外其他锅炉厂的合作情况及持续开拓新客户的能力。请保荐人代表发表明确意见。

2.请发行人代表说明通过电商平台和招投标两种不同销售模式下对同一客户上海锅炉厂销售同类产品的定价原则是否一致，发行人与平台公司间是否属于实质上的购销交易，发行人与上海锅炉厂同一时期两种销售模式并存的商业合理性，相关商品销售在两种模式下分配的原则及毛利率差异情况，双方是否存在利益输送情形。请保荐人代表发表明确意见。

3.发行人2019年新增印度大型国有电站锅炉制造公司BHEL公司为当年第六大客户，销售金额4,063.38万元。请发行人代表结合目前国际政治形势补充说明发行人与BHEL公司合作是否具有可持续性及稳定性，发行人与BHEL的后续合作计划及订单情况。请保荐人代表发表明确意见。

4.请发行人代表说明报告期内,碱喷淋废气处理设施的构成变化及新增设备的采购价格，说明报告期内发行人产品的产量与各种酸、碱的采购量、使用量对应关系及匹配情况，发行人对于环境保护是否建立了管理制度并得到有效执行。请保荐人代表发表明确意见。

除了上述问题之外，盛德鑫泰还需在招股说明书中补充披露报告期内发行人产品的产量与各种酸碱用量的对应关系及匹配情况，相应的环保管理制度及其执行情况。

蒙泰高新

蒙泰高新主要从事聚丙烯纤维的研发、生产和销售，公司主要产品为丙纶长丝，主要应用于民用领域的箱包织带。2019年该公司营业收入为3.79亿元，对应的净利润为6,879.84万元。

根据招股书显示，蒙泰高新本次拟公开发行不超过2,400万股，拟募资金金额为3.887亿元，本次公开发行的保荐机构为国金证券，审计机构为大华会计师事务所（特殊普通合伙）。

本次上市委会议对蒙泰高新提出问询的主要问题有：

1.请发行人代表说明协成集团的采购模式、对发行人的采购快速增长的主要原因及合理性，与发行人的关系。请保荐人代表发表明确意见。

2.发行人2019年对协成集团销售占比为13.34%，而当年末应收账款前五名名单中未出现协成集团，请发行人代表说明原因。请保荐人代表发表明确意见。

3.请发行人代表说明废丝与色母粒委外加工方的筛选过程与标准、与发行人的关系，委外加工对发行人降低成本的具体影响，回收后原材料对应产品的质量与品控如何保障。请保荐人代表发表明确意见。

4.请发行人代表说明2020年1-6月发行人复工复产的情况，原材料价格波动、贸易摩擦、疫情因素等对于发行人主要客户及发行人境内、境外业务的影响。请保荐人代表发表明确意见。

除了上述问题之外，蒙泰高新还需要对以下事项进行落实：

1.请发行人在招股说明书中补充披露发行人与协成集团的关系、向协成集团的销售模式。

2.请发行人在招股说明书中补充披露发行人销售疫情防护用品原材料对其2020年1-6月业绩的影响。

大叶股份

大叶股份主要从事割草机、打草机/割灌机、其他动力机械及配件的研发设计、生产制造和销售，产品主要销往欧美等园林文化浓厚的地区，应用于园林绿化的修剪、树叶清理、道路除雪等。业绩方面，该公司2019年营业收入为9.88亿元，净利润为8,148.25万元。

本次IPO，大叶股份公开发行股份不超过4,000万股，预计募集资金4.6亿元。保荐机构为海通证券，审计机构为天健会计师事务所（特殊普通合伙）。

针对大叶股份，上市委会议提出问询的主要问题有：

1.2018年度、2019年度，发行人经营活动产生的现金流量净额为负，且金额较大，请发行人代表说明原因及合理性。请保荐人代表发表明确意见。

2.2019年度，发行人境外销售占比95.86%。请发行人代表说明贸易摩擦、新冠疫情对境外销售及相应回款产生的影响。请保荐人代表说明对境外销售的核查方法，并发表明确意见。

3.请发行人代表说明ODM模式和OBM模式下同类产品单位生产成本存在较大差异的原因。请保荐人代表发表明确意见。

万胜智能

万胜智能是一家主要从事智能电表、用电信息采集系统等产品的研发、生产和销售的高新技术企业。该公司2019年营收为5.68亿元，对应的净利润为7,527.54万元。

本次拟公开发行人民币普通股3,931.34万股，拟募集金额为4.81亿元。本次保荐机构为东方承销保荐，审计机构为天健会计师事务所（特殊普通合伙）。

对于万胜智能，本次上市委会议对提出问询的主要问题有：

1.请发行人代表说明引入张建光作为股东的原因与必要性，增资价格的确定依据及其公允性，采用股份支付方式进行会计处理的依据。请保荐人代表发表明确意见。

2.请发行人代表说明同类产品在招投标与非招投标模式下的毛利率差异、原因及合理性。请保荐人代表发表明确意见。

3.请发行人代表说明报告期内对国家电网销售收入占比逐年提升，对南方电网销售收入占比逐年下降的原因，对发行人未来经营的影响。请保荐人代表发表明确意见。

4.请发行人代表说明投资天台民生村镇银行的必要性与合理性。请保荐人代表发表明确意见。

除了上述问题之外，万胜智能还需要在招股说明书中补充披露投资天台民生村镇银行的必要性与合理性，并做风险提示。