海航基础拟5亿元向关联方收购德国海航机场集团被问询 3年前收购价1510万欧元

2021-01-21 11:22:52 壹问财经

挖贝网 1月21日消息，海航基础（600515）宣布向关联方收购两项资产被问询。其中，5亿元收购德国海航机场集团，1.5 亿元收购洋浦游艇 56.7%的股权。

此次两项收购都是溢价收购。德国海航机场集团经审计合并报表归母净资产为 3400.73 万欧元，交易增值率约为 87%。另外，德国海航机场集团主要资产为德国法兰克福哈恩机场（以下简称哈恩机场）82.5%股权。公开信息显示，海航基础间接控股股东海航集团于 2017 年收购哈恩机场 82.5%股权，收购价格为1510 欧元。而洋浦游艇，截止 2020 年 7 月底，总资产 4.56 亿元，净资产 2.06 亿元，交易增值率 30.26%。

对此，上交所向海航基础发布收购资产相关事项问询函。

针对收购德国海航机场集团，上交所要求结合标的资产经营情况、历次交易作价及交易背景等，说明前后两次交易作价差距较大的原因及合理性。

针对收购洋浦游艇，上交所在问询函中主要针对收购的合理性和必要性，以及该项资产存在两大风险：

具体如下：

1、结合自身主营业务，说明本次收购的合理性和必要性。

2、公告显示，洋浦游艇的资产主要包括其他应收款 2.28 亿元和在建工程 1.84 亿元。其他应收款中，应收海航股权管理有限公司0.99 亿元，应收洋浦国兴工程建设有限公司 1.14 亿元，上述收款方均为公司关联方。在建工程为洋浦游艇制造项目，该项目于 2013年开工，2018 年 11 月份停工，截止目前,项目已复工建设。请公司补充说明：（1）洋浦游艇各项应收款项的交易背景、形成原因以及后续回款安排；（2）结合上述应收账款账龄及减值计提情况，收款方信用资质，说明上述应收款项是否存在无法收回的风险；（3）洋浦游艇在建工程完工进度、预计投产时间、是否存在减值迹象、后续投资规模及资金来源，并进行充分的风险提示。请会计师发表意见。
3、公告显示，2017 年，你公司关联方海航资管向金融机构申请借款 6.5 亿元，洋浦游艇以其名下持有的部分工业用地及在建工程作为抵押担保，贷款期限为 2017 年 3 月 15 日至 2020 年 3 月 15日，目前担保余额为 6.79 亿元，含逾期担保利息 0.89 亿元。交易完成后，海航资管相关债务的担保主体将变为上市公司及子公司。

请公司补充说明：（1）结合被担保方的资信状况、逾期情况及目前展期协商的相关进展，充分评估上述担保的风险敞口，并进行相应的风险提示，说明公司拟采取的利益保障措施；（2）截止回函披露日，标的资产是否处于正常运营状态，是否因抵押被相关方采取查封、冻结等限制措施，是否产生实际损失；（3）本次交易估值是否已考虑上述担保情况。

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