中利集团神财技：拥有资金32亿借款44亿净利息支出5.4亿深交所要答案

2021-06-07 18:58:04 壹问财经李矛

挖贝网 6月7日消息，中利集团（002309）“财技”确实够神的，公司2020年年底账上拥有31.71亿元货币现金，但公司短期和长期借款高达44.4亿元，从而导致利息净支出达到5.4亿元。

对于这样一份年报，深交所要求中利集团就资金收益率水平的合理性，是否存在资金使用效率低下的情形做出解释。

而中利集团坚称，总体而言2020年资金的平均收益率水平相对合理。

近日，针对中利集团2020年年报存在疑点，深交所向该公司发出问询函要求就八个方面做出解释。其中，被问询的重点是围绕“钱”。

问询函第一个问题就是，中利集团以银行存款及定期存单 7.79 亿元，违规为控股股东对外融资 7.23 亿元提供担保；报告期末，中利集团应收控股股东非经营性资金往来款余额 4.34 亿元，审计机构因上述事项向中利集团出具带保留意见的审计报告。

中利集团是2009年上市的，公司对董事会、监事会、股东大会运作规则应该了然于胸。为什么还出现这种情况呢？

中利集团称，上述资金占用系关联方中利控股因自身资金周转困难，通过上市公司支付供应商款项，再划转给中利控股，以此形式占用上市公司资金。因公司内部控制存在薄弱环节，仅履行了供应商货款审批的程序，未履行董事会、股东大会决策流程。公司发现后，积极采取有效措施解决资金占用及违规担保的问题，并发布公告主动披露相关情况。截至 2021 年 4月 28 日，公司已归还上述款项并解除相关违规担保。

换句话说，控股股东中利控股没有得到任何授权就占用上市公司的巨额资金。

除了控股股东占用资金，该公司“财技”也让投资者担忧。

年报显示，中利集团去年年底拥有的货币资金余额为 31.72 亿元，占总资产比例为19.53%，其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额为 20.02 亿元；短期借款、长期借款等有息负债期末余额合计 44.4 亿元，占期末总资产比重为 27.33%；报告期产生利息费用 5.71 亿元，占利润比重较大，利息收入 0.29 亿元，利息净支出约为5.4亿元。

深交所要求结合报告期银行存款利率、委托理财收益率水平等说明资金收益率水平的合理性，是否存在资金使用效率低下的情形？

中利集团回复是，2020年度资金平均收益率 1.07%，相对较合理，符合目前银行市场的利率水平，与公司生产经营特点相符，存在合理的商业背景，不存在资金效率使用较低情形。

另外，中利集团2020年应收账款为46.9 亿元，坏账准备为 12.59 亿元，计提比例为 26.86%，1 年以上账龄的应收账款余额为 27.39 亿元，占比为 58.39%；按单项计提坏账准备的应收账款余额 7.53 亿元，计提坏账比例为 66.98%。

深交所要求中利集团披露应收账款前十大欠款方名称、欠款金额、账龄、坏账计提金额及相

关交易背景。

不过，中利集团在回复函中并没有详细披露十大欠款方名称。

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