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鹿港文化收购影视资产业绩严重低于预期原出售方被迫高价赎回一半股份

2019-12-17 10:40:32 壹问财经王蕊含

挖贝网 12月17日消息，鹿港文化（601599）几年前分2次收购来的影视资产天意影视，由于在最后一个业绩对赌年度中，利润指标严重低于预期，原出售方被迫高价赎回47%的股份，占其所持96%股份的一半。

此次交易对价为4.09亿元，远超过当时总耗资6.12亿元收购96%股份。对此，上交所下达了问询函，要求鹿港文化针对交易定价是否合理公允、公司与本次交易对手之间是否就本次售回存在其他安排、豁免业绩补偿承诺等情况进行说明。

2015年，鹿港文化以现金收购及增资的形式，从吴毅控制的新余上善若水收购了天意影视51%的股权，转让作价2.17亿元。

2017年，鹿港文化再次以现金方式收购了新余上善若水持有的天意影视45%的股份，转让作价3.95亿元。截止此时，鹿港文化共持有天意影视96%的股权，共计支付6.12亿元。

鹿港文化在12月14日发布的转让股权公告中显示，鉴于影视行业发展收缩，影视资产盈利下降对公司主业纺织板块的资金也造成了一定的牵制，公司决定将天意影视47%售回给新余上善若水。

此次交易参考2017年11月鹿港文化收购天意影视45%股权时天意影视的股权估值，交易总价4.09亿元。交易价款分四年支付，将于2019年12月31日前支付首期收购款，支付金额占总对价的21%。

售回股权的同时，鹿港文化还将豁免新余上善若水及实控人吴毅，因天意影视在2019年业绩不达标所承担的承诺补偿责任。

根据2017年11月6日，鹿港文化与新余上善若水及其实控人吴毅就第二次收购时，曾承诺天意影视2017年、2018年和2019年经审计的净利润分别不低于1亿元、1.2亿元、1.5亿元。然而截止2019年9月30日，天意影视累计亏损4180.06万元，与承诺的业绩相差甚远。

此外，根据公告，鹿港文化共计向天意影视及其子公司提供借款本金及利息共计10.58亿元，约定5年还清，以天意投资的应收账款为质押。

针对此次交易，上交所下发问询函，要求鹿港文化针对交易定价是否合理公允、公司与本次交易对手之间是否就本次售回存在其他安排、为何豁免业绩补偿承诺、10.58亿元借款的具体款项信息及还款进度、出售天意影视将对公司2019年业绩产生如何影响等情况进行说明。同时，上交所还要求鹿港文化的年审会计师对此次交易发表意见。

公开资料显示，鹿港文化今年年初至9月末营业收入为25.19万元，比去年同期减少了18.14%。

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