亚康万玮、达嘉维康、争光股份3家首发企业创业板过会

挖贝网 2月24日，据深交所消息，创业板2021年第13次审议会议结果显示，亚康万玮、达嘉维康、争光股份3家首发企业过会。

亚康万玮

亚康万玮是一家面向互联网数据中心，以IT设备销售、运维为核心的IT服务商，公司主营业务是为大中型互联网公司和云厂商提供IT设备销售及运维服务。本次拟公开发行不超过2000万股，拟募资5亿元，将用于研发中心建设项目、全国支撑服务体系建设及升级项目、总部房产购置项目、补充流动资金。2017年至2019年亚康万玮的营收分别为7.9亿元、10.9亿元、13.5亿元，净利润分别为0.14亿元、0.56亿元、0.76亿元。

针对亚康万玮，深交所问到的主要问题有：

1.发行人的主营业务是为大中型互联网公司和云厂商提 供 IT 设备销售和运维服务，研发投入占比较低。请发行人代 表说明主营业务的创新性和成长性。请保荐人代表发表明确 意见。 2.报告期各期末，发行人应收账款账面余额较大，占流 动资产比重较高，三个月以内账龄的应收账款未计提坏账准备；2019 年经营活动现金流量净额大幅下滑，最近一期为负。 请发行人代表说明：（1）应收账款坏账准备计提政策是否合 理、谨慎，坏账准备余额能否覆盖应收账款可能发生的坏账 损失；（2）经营活动现金流量净额大幅下滑对发行人持续经 营能力的影响。请保荐人代表发表明确意见。

达嘉维康

达嘉维康是一家作为区域性医药流通企业，主要从事药品、生物制品、医疗器械等产品的分销及零售业务，公司依托批零一体化，发挥供应链优势，发展专业药房新零售模式，并通过向供应链上下游延伸开展增值服务，逐步向医药服务商转型。本次拟公开发行不超过5162万股，拟募资5.1亿元，将用于连锁药房拓展项目、智能物流中心项目、偿还银行贷款，其中将用1.5亿元偿还银行贷款。据招股书显示，达嘉维康在2017年至2019年的营收分别为20亿元、22亿元、24亿元，利润分别为0.8亿元、0.78亿元、0.88亿元。

针对达嘉维康，深交所问到的主要问题有：

1. 发行人为区域性医药流通企业，报告期内主营业务收 入主要来自于医药分销和零售。请发行人代表结合报告期内 经营业绩的变化，说明“两票制”、带量采购以及可能实施的 “一票制”等政策对发行人业务模式和持续经营能力的影响。 请保荐人代表发表明确意见。

2. 报告期内发行人收到的返利金额及其占各期利润的比 重较高，在实际收到返利时确认为当期利润。请发行人代表 说明：（1）按照收付实现制原则对返利进行会计处理是否符 合企业会计准则的规定及行业惯例；（2）保障返利核算真实、 准确、完整的相关内控措施；（3）返利取得及其金额的不确 定性对发行人经营业绩的影响。请保荐人代表发表明确意见。

3. 报告期内发行人收购了 21 家地方医药公司 51%左右股 权，并在工商部门登记为控股子公司；发行人名下还曾拥有 11 家未实施控制的单体药房门店。请发行人代表：（1）说明 未将上述子公司和药房门店纳入合并会计报表范围是否符合 企业会计准则的规定，是否存在规避“两票制”政策的情形； （2）说明上述股权收购、门店加盟及解除是否符合相关法律 法规规定，是否存在被工商、税务等部门行政处罚的风险；（3） 结合上述事项，说明发行人内控制度是否健全有效。请保荐 人代表发表明确意见。

此外，达嘉维康还需要对以下问题进行落实：

1. 请发行人在招股说明书中全面分析和披露可能实施的 “一票制”政策对发行人主营业务模式、持续经营能力造成的 影响及风险。请保荐人发表明确意见。

2. 请发行人进一步说明供应商返利政策执行的实际情况 及相关返利的取得是否存在不确定性。请保荐人、申报会计 师核查并发表明确意见。

争光股份

争光股份于2016年6月21日挂牌新三板，处于新材料行业，主营业务为离子交换与吸附树脂的研发、生产及销售业务并提供技术解决方案。主要客户包括日本三菱化学、德国BRITA、瑞士AQUIS、中国石化等。本次拟公开发行股票不超过3,333.3334万股，拟募集资金3.77亿元，将用于年处理15,000吨食品级树脂生产线及智能化仓库技术改造项目等。争光股份在2017年至2019年营收稳定，净利润也在两年内实现了翻番，从3,411.97万元增长至6,778.51万元。

针对争光股份，深交所问到的主要问题有;

1. 报告期内发行人为部分代理商股东或其配偶缴纳社会 保险金或住房公积金，部分代理商以发行人办事处名义对外 开拓业务，且该等代理商业务上对发行人存在重大依赖。请 发行人代表说明发行人是否实际控制前述代理商，是否存在 代理商为发行人承担成本费用等利益安排的情形。请保荐人 代表发表明确意见。

2. 请发行人代表说明报告期内发行人在 2019年一次性大 额现金分红的原因。请保荐人代表发表明确意见。