创业板第44次审议3过2：网进科技被否股权转让存疑

2020-11-11 22:37:53 壹问财经王晓月

挖贝网11月11日，深交所发布了第44次审议会议结果，本次上会的3家首发企业中，其中致远装备、恒帅股份两家企业上市申请过会，网进科技未过会。

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网进科技

网进科技立足于智慧城市行业，以自主研发的一系列软件产品及物联网应用平台为支撑，围绕城市运行、社会治理和安全管理的核心领域，运用大数据和人工智能等技术，向客户提供项目咨询、方案设计、设备采购、软件研发、系统集成及运营维护的一站式综合解决方案，是一家智慧城市IT服务商。本次拟公开发行股票不超过1,940万股，拟募集资金4.6亿元，将用于智慧政务产品升级及服务体系扩建项目、智慧健康大数据平台研发及产业化项目、研发中心建设项目。2017年-2019年，网进科技分别实现营业收入2.72亿元、3.88亿元和4.36亿元，净利润分别为3588.14万元、5793.55万元和6,742.21万元。

针对网进科技，上市委提出的主要问题有：

1. 请发行人代表结合黄玉龙、张亚娟和潘成华之间的股权转让及其资金往来和纳税情况等说明实际控制人的认定理由是否充分，实际控制人所持发行人的股份权属是否清晰，是否符合《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》第十二条的有关规定。请保荐人代表发表明确意见。

2. 发行人的第一大股东文商旅集团持股比例超过三分之一，并有两名来自文商旅集团的人员担任董事，其中一名担任发行人董事长。文商旅集团为昆山市国有独资企业，报告期发行人 90%以上销售收入来源于昆山市智慧城市建设。请发行人代表说明文商旅集团被认定为对发行人既无控制权，也无重大影响，仅作为财务投资人的理由是否充分。请保荐人代表发表明确意见。

3. 请发行人代表说明报告期内发行人长期应收款未计提减值准备是否符合企业会计准则。请保荐人代表发表明确意见。

致远装备

致远装备是一家国内重型卡车、工程车等商用车LNG供气系统的生产商，主要从事车载LNG供气系统的研发、生产和销售。公司的客户包括汽解放（长春）、一汽解放成都、一汽解放青岛、济宁重汽、北汽福田、徐州徐工、成都大运等。本次拟公开发行股票不超过3,333.34万股，发行完成后公开发行股票的总量占发行后总股数的比例不低于25%，保荐机构为长江承销，审计机构为大华会计师事务所（特殊普通合伙）。本次发行致远装备拟募集资金8.17亿元，将用于年产8万台液化天然气（LNG）供气系统模块总成智能制造项目、营销网络建设项目和补充流动资金。

针对致远装备，上市委提出的主要问题有：

1. 发行人的实际控制人合计控制 97.00%的表决权。报告期内，发行人与关联方存在大量的资金拆借。请发行人代表说明：（1）资金管理内控制度的完善性及有效性；（2）规范关联交易方面的具体措施及有效性；（3）接受中小股东监督方面的具体措施。请保荐人代表发表明确意见。

2. 发行人 2019 年 9 月以 300 万元收购苏州致邦 100%股权产生商誉 1,342.17 万元，并于 2020 年 6 月全额计提了减值。请发行人代表说明：（1）确认的商誉金额超过收购对价 4 倍的具体依据；（2）2019 年 12 月 31 日该商誉未计提减值的具体依据。请保荐人代表发表明确意见。

恒帅股份

恒帅股份是一家主要从事车用微电机及以微电机为核心组件的汽车清洗泵、清洗系统产品的研发、生产与销售的公司，本次拟招股不超过2000万股，拟募资6.52亿元，募资将用于年产1,954万件汽车微电机、清洗冷却系统零部件改扩建及研发中心扩建项目、新能源汽车微电机及热管理系统、智能感知清洗系统零部件生产基地建设项目，该公司本次发行上市的保荐机构为国金证券股份有限公司，审计机构为天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）。2017年-2019年，营业收入分别为3亿元、3.22亿元、3.31亿元，净利润分别为0.58亿元、0.52亿元、0.65亿元。

针对恒帅股份，上市委提出的主要问题有：

1.发行人实际控制人直接及间接控制发行人合计 100%的表决权。请发行人代表说明在完善法人治理方面的具体措施。请保荐人代表发表明确意见。 2.请发行人代表结合产品结构、产品价格变动趋势、研发投入及对海外市场的依赖情况说明未来收入的稳定性及维持市场竞争力的具体措施。请保荐人代表发表明确意见。

网进科技致远装备恒帅股份

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