创业板上市委：瑞捷咨询、保立佳、华利股份3家首发企业过会

挖贝网 11月4日消息，据深交所官网显示，深圳瑞捷工程咨询股份有限公司、上海保立佳化工股份有限公司、中山华利实业集团股份有限公司等3家公司通过创业板上市委审议。

本次参会上市委委员分别是王盛军、包景轩、杨雄、邹雄、黄迎淮。

瑞捷咨询

瑞捷咨询是一家从事建设工程第三方评估、管理和咨询服务的企业。2017年至2019年，该公司的营收分别为1.74亿元、3.1亿元、4.96亿元，利润分别为0.5亿元、0.65亿元、1.39亿元。

据招股书显示，瑞捷咨询本次拟公开发行不超过不超过1,120万股，拟募资6.21亿元。募集资金将用于工程咨询运营服务平台建设项目、总部研发中心建设项目、信息化管理系统建设项目、补充流动资金项目。

针对瑞捷咨询，创业板上市委提出的问题主要有：

1.发行人实际控制人范文宏和黄新华于2017年1月签署《一致行动协议》。请发行人代表说明：（1）《一致行动协议》约定的纠纷解决机制及其有效性、合理性；（2）《一致行动协议》有效期满后有关一致行动的后续安排。请保荐人代表发表明确意见。

2.报告期内发行人存在关联方资金占用、关联方代收发行人款项、员工在业务开展过程中违法违规的情况。请发行人代表说明：（1）员工违法违规行为的具体情况及发现方式；（2）针对上述情形是否建立有效的内控制度。请保荐人代表发表明确意见。

3.请发行人代表：（1）结合评估小组人数、工作内容、评估人员现场工作所需天数及差旅天数，说明人均覆盖标段次数的合理性以及与差旅天数的匹配性；（2）说明工程评估服务及驻场管理服务业务的收入确认时点是否恰当、相关成本归集是否完整，是否符合企业会计准则。请保荐人代表发表明确意见。

4.请发行人代表说明：（1）2017年1月前范文宏、黄新华未在发行人中持股及任职的原因以及在此阶段是否实际控制并参与发行人业务经营；（2）邦迪工程或其股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员是否在发行人中享有股东权益，或与发行人存在其他利益安排。请保荐人代表发表明确意见。

除此之外，瑞捷咨询还需要对以下事项进行落实：

1.请发行人在招股说明书中补充披露《一致行动协议》期满后暂无后续安排可能造成控制权变化的风险。请保荐人、发行人律师发表明确意见。

2.请发行人在招股说明书中补充披露报告期内关联方资金占用、关联方代收发行人款项及员工违法违规行为体现出的内控风险和公司治理缺陷。请发行人律师核查发行人对员工违法违规行为发现过程和内控制度执行情况并发表明确意见。请保荐人对上述事项发表明确意见。

3.请发行人在招股说明书中补充披露工程评估服务及驻场管理服务业务的收入确认政策。请保荐人、申报会计师发表明确意见。

保立佳

保立佳是一家主要从事水性丙烯酸乳液的研发、生产和销售业务。本次拟公开发行不超过2252.5万股。募资4.5亿元将用于年产28万吨水性丙烯酸乳液生产基地建设项目。

据了解，公司近三年的营收分别为14.7亿元、17.2亿元、2.05亿元，利润分别为0.29亿元、0.44亿元、0.74亿元。

针对保立佳，创业板上市委提出的问题主要有：

1.发行人生产经营环节涉及危险化学品、危险废物，其子公司在报告期内存在委托无资质企业运输危险化学品、委托无资质企业处理危险废物的不规范情形。请发行人代表说明：（1）有关危险化学品、危险废物管理、处理和监督等内控制度建立及执行情况；（2）对上述不规范情形的整改结果及其潜在风险。请保荐人代表发表明确意见。

2.请发行人代表说明：（1）报告期内营运资金紧张是否对发行人偿债能力、持续经营能力产生重大不利影响；（2）报告期会计差错更正是否符合票据法及企业会计准则；（3）应收票据的会计处理对现金流量表的影响。请保荐人代表发表明确意见。

3.报告期内多名关联自然人向发行人借款。请发行人代表说明：（1）关联自然人的借款用途以及借款发生时所履行的程序；（2）上述事项体现出的内控风险和公司治理缺陷。请保荐人代表发表明确意见。

除此之外，保立佳还需要对以下事项进行落实：

1.请发行人在招股说明书中补充披露应收票据的会计处理对利润表和现金流量表的影响。请保荐人、申报会计师发表明确意见。

2.请发行人在招股说明书中补充披露关联自然人偿还借款利息情况、关联自然人借款体现出的内控风险和公司治理缺陷。请保荐人、发行人律师发表明确意见。

华利股份

华利股份是一家运动鞋专业制造商，该公司近三年的营收分别为100.09亿元、123.88亿元、151.66亿元，利润分别为11.1亿元、15.3亿元、18.2亿元。

据招股书显示，华利股份本次拟公开发行不超过1.17亿股，计划募资38.38亿元。募集资金将用于越南、缅甸部分地区的鞋履生产基地扩产、华利股份鞋履开发设计中心及总部大楼建设项目、华利股份运营信息系统升级建设项目和补充流动资金。

针对华利股份，创业板上市委提出的问题主要有：

1.发行人的控股股东及实际控制人住所、主要工厂、主要市场及主要资金结算地均不在中国大陆，本次募集资金部分在境外使用。请发行人代表说明：（1）贸易摩擦、东道国营商环境等对其业务经营的影响及相关风险；（2）发行人控股股东及实际控制人住所位于境外、资产跨境分布、适用法律及跨境司法执行对投资者权益保护的影响。请保荐人代表发表明确意见。

2.发行人实际控制人控制较多境外企业，报告期内该等关联企业与发行人之间存在关联交易。请发行人代表说明：（1）上述关联交易产生的原因及其合理性、必要性与公允性；（2）发行人和上述关联企业之间是否存在垫付成本、输送利益等情形。请保荐人代表发表明确意见。

3.报告期内发行人得到HongFu(BVI)1.8亿美元的债务豁免，并向HongFu(BVI)偿还剩余债务。请发行人代表说明：（1）债务豁免的原因及合理性；（2）是否已建立规范关联方资金往来的制度。请保荐人代表发表明确意见。

除此之外，华利股份还需要对以下事项进行落实：

1.请发行人在招股说明书中补充披露控股股东及实际控制人住所位于境外、资产跨境分布、适用多地法律及跨境司法执行对投资者权益保护的影响及相关风险。请保荐人、发行人律师发表明确意见。

2.请发行人在招股说明书中补充披露2018年12月31日对HongFu(BVI)46亿元人民币债务形成的原因及合理性、部分债务获得豁免的合理性及合规性。请保荐人、发行人律师和申报会计师核查并发表明确意见。